Cass. crim., 16 mai 2018, no 17-81151, ECLI:FR:CCASS:2018:CR01095, FS–PB (cassation partielle CA Bordeaux, 19 janv. 2017), M. Soulard, prés. - SCP Foussard et Froger, SCP Gatineau et Fattaccini, SCP Spinosi et Sureau, av.
Il est notamment reproché à plusieurs prévenus d'avoir participé à des faits d'escroquerie en bande organisée consistant à avoir obtenu une diminution de TVA en donnant l'apparence de livraisons intra-communautaires entre plusieurs sociétés françaises et diverses sociétés de droit belge, luxembourgeois, espagnol ou portugais, à des ventes à grande échelle de cartes téléphoniques prépayées d'opérateurs français à des sociétés qui étaient en réalité situées sur le territoire national. Il leur est par ailleurs reproché des faits d'association de malfaiteurs, commis dans les mêmes circonstances de temps et de lieu, ayant consisté, en vue de la commission du délit d'escroquerie en bande organisée, en l'organisation de rendez-vous, la constitution de [...] et à l'étranger ou encore l'établissement de faux documents. Le tribunal correctionnel, après avoir renvoyé deux des prévenues des fins de la poursuite pour association de malfaiteurs, est entré pour le surplus en voie de condamnation à l'encontre des trois prévenus, a fixé à la somme de 6 164 310 euros le montant du préjudice de l'État français au titre de l'impôt dont le paiement a été éludé et a condamné